关于印发南阳市残疾人联合会内部控制制度（试行）的通知

 

 

宛残联〔2017〕28号

关于印发南阳市残疾人联合会内部控制制度（试行）的通知

 

机关各部室，直属各单位：

《南阳市残疾人联合会内部控制制度（试行）》已经理事会研究通过，现印发给你们，请遵照执行。

 

 

南阳市残疾人联合会        

2017年5月19日        

 

 

南阳市残疾人联合会内部控制制度（试行）

 

为加强单位内部控制建设，加强廉政风险防控机制建立，根据《财政部关于全面推进行政事业单位内部控制建设的指导意见》（财会〔2015〕24号）和《行政事业单位内部控制规范（试行）》（财会〔2012〕21号），制定本单位内部控制制度（试行）。

一、成立内部控制领导小组

组  长：张群山

副组长：杨鹏兴 郑伟

组  员：胡守坡 侯海蓉 汪立栓 刘永 朱艳 张琪

内控领导小组主要负责确定内控政策，审定重大风险和重要业务流程的管理制度及内控机制，部署内部控制的重大事项和管理措施，指导和督促各科室、单位建立完善内部控制制度、程序及规范管理等相关事宜。

领导小组下设办公室，设在机关办公室，负责内部控制机制建设的具体组织推进，审核财政专项风险管理办法与工作流程，组织对专项风险管理办法和内部控制制度有效性的检查，对各单位内部控制存在的问题进行协调研究，提出处理意见并向内控领导小组报告，定期向内控领导小组报告内部控制体系运行情况。对风险事件进行调查，配合责任科室、单位提出解决方案并督促落实，建立有效的沟通协调机制，组织对内部控制中存在的问题进行研究，并制订解决方案。

二、内部控制牵头部门及监督部门

单位内部控制牵头部门为机关办公室，监督部门为纪检监察室。

三、内部控制体系的建立

（一）单位层面的内部控制

1.各业务部室及工作岗位按规定设立，各业务工作施行各分管理事长负责制，具体业务活动施行与纪检监察室双台账制度，便于内部监督。重大经济事项的内部决策根据《南阳市残疾人联合会财务管理办法》的规定，金额3万元以上（含3万元）的费用开支及5万元以上（含5万元）的项目款项拨付，须经班子集体研究同意后方可实施。

2.内部控制关键岗位轮岗制度，领导岗位定期轮换，便于干部交流。单位财务目前不具备轮岗条件，每年采取聘请会计师事务所进行专项审计等措施进行内部控制。

3.根据《中华人民共和国会计法》的规定，单位财务岗位工作人员，必须持有会计从业资格证。单位发生的经济业务按照国家统一规定及时进行账务处理、编制财务会计报告，确保财务信息真实、完整。

4.加强信息系统建设，运用现代科学技术手段加强内部控制。

（二）业务层面的内控控制

1.内部控制关键岗位主要包括预算业务管理、收支业务管理、政府采购业务管理、资产管理、建设项目管理、合同管理以及内部监督等经济活动的关键岗位。

2.《南阳市场残疾人联合会财务管理办法》和根据经济业务进行全面梳理制定的《南阳市残疾人联合会廉政风险防控手册》，对各部室的具体工作进行了详细的流程梳理并编制了经济业务流程图，对于上述关键岗位基本已全覆盖，工作执行应严格按照相关规定执行，管控风险点，加强廉政风险管控。

四、内部控制的落实实施与评价监督

各部室的日常经济业务根据《南阳市场残疾人联合会财务管理办法》和《南阳市残疾人联合会廉政风险防控手册》进行自我内部控制，同时加强同纪检监察室的沟通，及时报送相关业务台账，接受监督。财务相关工作每年聘请会计师事务所定期开展财务审计工作，除对审计中发现的问题进行整改外，对相关问题揭示的内部控制缺陷，一并整改。

单位纪检监察室牵头定期或不定期开展本单位内部控制监督检查，进行基础性内部控制评价，对单位内部控制的有效性进行评价打分。

根据内部基础性评价结果，每年度出具单位内部控制报告，总结经验教训，完善内部控制制度。

五、本制度自印发之日起施行。

 

 

 

南阳市残疾人联合会办公室              2017年5月19日印发